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　　轉(zhuǎn)自：央視財(cái)經(jīng)

　　為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)監(jiān)督管理，規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案行為，財(cái)政部、中國證監(jiān)會(huì)對(duì)《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法》（財(cái)會(huì)〔2020〕11號(hào)）進(jìn)行了修訂，研究起草了《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)備案管理辦法（修訂征求意見稿）》。

　　主要修訂內(nèi)容：

　　一是完善備案要求，加強(qiáng)對(duì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的關(guān)注引導(dǎo)。優(yōu)化首次備案要求，提出會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)首次備案的5方面要求，引導(dǎo)會(huì)計(jì)師事務(wù)所加強(qiáng)一體化管理和質(zhì)量管理，提升職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，強(qiáng)化信用約束。

　　二是完善管理閉環(huán)，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的全流程監(jiān)管。完善重大事項(xiàng)備案、年度備案要求，在首次備案基礎(chǔ)上關(guān)注會(huì)計(jì)師事務(wù)所是否持續(xù)符合備案要求，增加注銷、整改等管理流程，實(shí)現(xiàn)進(jìn)出有序，并通過聯(lián)合核驗(yàn)等方式維護(hù)備案嚴(yán)肅性、提升監(jiān)管有效性。

　　三是加強(qiáng)同《中華人民共和國注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》《中華人民共和國證券法》以及《會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財(cái)政部令第97 號(hào)）、《會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)信息披露規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2023〕10號(hào)）等的銜接協(xié)調(diào)，對(duì)有關(guān)附件樣式、備案信息填報(bào)流程以及文字表述等作了修改完善。